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Arbeitsgruppen im Bereich Recht
Investmentrecht
Aktuelle Themen
- Verwaltungspraxis zum Kapitalanlagegesetzbuch (KAGB)
- Marktzugang für ausländische Fonds
- AIFM-Richtlinie, Level 2-VO
- EU-Pass für Verwaltungsgesellschaften (Management Company Passport)
- Umsetzung/Überarbeitung der OGAW-Richtlinie (OGAW V, VI)
- Vergütungspolitik (ESMA-Guidelines)
Compliance im Wertpapierhandel
Aktuelle Themen
- Umsetzung der MiFID II
- Wohlverhaltensregeln und Organisationspflichten nach WpHG (Mindestanforderungen an Compliance)
- Regulierung der Anlageberatung
- Produktinformationsblätter
Datenschutz in Recht und Praxis
Aktuelle Themen
- Datenschutzgrundverordnung (DSGVO)
- BDSG-neu
- Internationaler Datentransfer
- Erfahrungsaustausch unter Auslandsbanken
Marktzugang für Global Custodians
Recht der Verwahrstelle
Aktuelle Themen
- AIFMD Review
- Musterverträge
- Verwahrstellenrundschreiben
- OGAW V/VI-Richtlinie
- DLT/Krypto-Assets
Kapitalmarkt und Kapitalmarktaufsicht
Aktuelle Themen
- Richtlinie über Märkte in Finanzinstrumenten (MiFID II)
- Marktmissbrauchsverordnung
- Produktinterventionen der BaFin
- Stimmrechtsmitteilungen
- European Markets Infrastructure Regulation (EMIR)
- Packaged Retail Investment Products Regulation (PRIPS)/PRIIPs
Mindestanforderungen an das Risikomanagement
Aktuelle Themen
- Umsetzung der MaRisk-Novelle
- Anforderungen an Auslagerungen
- Risikotragfähigkeit und Risikocontrolling
- Compliance-Funktion
- ICAAP/SREP
Arbeitsrecht
Personalmanagement
Aktuelle Themen
- Vergütungssysteme
- Internationaler Mitarbeitereinsatz
- Aktuelle Entwicklungen im Arbeitsrecht
Bankenaufsichtsrecht
Vertragsrecht
Aktuelle Themen
- EU-Bankenregulierung (CRR III, CRD VI, …)
- Kreditwesengesetz und Verwaltungspraxis der BaFin
- Einlagensicherung
- Grenzüberschreitender Marktzugang
Aufsichtsrecht der Wertpapierinstitute
Aktuelle Themen
- Umsetzung von IFD und IFR
- Anwendungsfragen des Wertpapierinstitutsgesetz (WpIG)
- Governance, MaRisk und Compliance
- Meldewesen für Wertpapierinstitute
Arbeitsgruppen im Bereich Finanzkriminalität & Infrastruktur
Regulatorisches und statistisches Meldewesen
Offenlegungspflichten
Anforderungen an die Interne Revision und Betriebsorganisation
Aktuelle Themen
- CRR-Meldewesen gemäß ITS on Reporting
- Meldung von Finanzinformationen an die EZB (SSM-FINREP)
- Modernisierung des nationalen Meldewesens (KWG, GroMiKV, FinaRisikoV)
- Statistische Meldeanforderungen der Bundesbank (u. a. AnaCredit)
- AWV-Meldewesen
- Aufsichtsrechtliche Anzeigepflichten (CRR/KWG)
- Aufsichtsrechtliche Offenlegungsanforderungen (Säule III)
- Nachhaltigkeitsbezogene Melde- und Offenlegungspflichten im Finanzdienstleistungssektor
Neue internationale Standards für steuerrechtliche Finanzkonteninformationen
Umsetzungsanforderungen in Deutschland
Aktuelle Themen
- Common Reporting Standard (CRS)
- Finanzkonteninformationsaustauschgesetz (FKAustG)
- FATCA
- BMF-Anwendungsschreiben zum internationalen Informationsaustausch
- AIA-Prüfungen
Nationale und internationale gesetzliche Anforderungen und Standards
Prüfungspraxis der BaFin
„best practices“
Aktuelle Themen
- EU-Geldwäscheverordnung und 6. EU-Geldwäscherichtlinie
- EU-Geldtransfer-Verordnung einschließlich Kryptowertetransfer
- Auslegungs- und Anwendungshinweise der BaFin zum GwG: Allgemeiner Teil (AuA AT) und Besonderer Teil: Kreditinstitute (AuA BT)
- Risikofaktoren-Leitlinien der EBA
- EBA-Leitlinien zum AML Officer
- EBA-Leitlinien zu Finanzsanktionen
- Erfahrungsaustausch unter Auslandsbanken und ausländischen Finanzinstituten
- Einhaltung von Finanzsanktionen und Umgang mit Embargovorschriften
- Betrugsbekämpfung; Verhinderung strafbarer Handlungen (§ 25h KWG)
Regulatorische Anforderungen an die IT-Infrastruktur bei Banken
IT- und Informationssicherheit
Aktuelle Themen
- DORA, einschließlich relevante Level2- und Level3-Maßnahmen
- LSI IT/ICT SREP
- Cyber Resilience Act
Rechnungslegung
Aktuelle Themen
- Rechnungslegung und Bilanzierung bei Auslandsbanken nach HGB/RechKredV
- Rechnungslegungsanforderungen im Konzern: IAS/IFRS
- Auswirkungen von IFRS 9 und regulatorische Wechselwirkungen
- Handelsrechtliche Offenlegung und externe Berichterstattung
Abwicklung des Zahlungsverkehrs mit dem In- und Ausland
Fragen zum grenzüberschreitenden Zahlungsverkehr
Aktuelle Themen
- Umsetzung der zweiten Zahlungsdienstrichtlinie (PSD II)
- Neues Zahlungsdiensteaufsichtsrecht (PSR und PSD III)
- Target2/Target2Securities (T2S)-Konsolidierung
- SEPAund Instant Payments
- EU-Gebührenverordnung für grenzüberschreitende Zahlungen
- Statistiken im Zahlungsverkehr
- Nationale Zahlungsverkehrsabkommen
Arbeitsgruppen im Bereich Steuern
Investmentsteuerrecht
Prüfung der steuerlichen Unterlagen von Auslandsfonds durch das Bundeszentralamt für Steuern (BZSt)
Aktuelle Themen
- Novellierung des InvStG (2018)
- Zahl- und Verwahrstellen im Rahmen der Fondsbesteuerung
- (grenzüberschreitende) Verschmelzung von Auslandsfonds
- Ertragsausgleich
- Fonds unter der Abgeltungsteuer
- Umsatzsteuerliche Behandlung der Fondsverwaltung, (Unter-)Vermittlung und Auslagerung
- Abkommensberechtigung von Fonds
- AIFM-Richtlinie: Steuerliche Behandlung von AIF
- Steuerrückerstattung (BZSt)
- AStG
Lohnsteuerrecht (EStG)
Aktuelle Fragen der Lohnsteuerprüfungen bei ausländischen Instituten
Aktuelle Themen
- § 37b EStG (Pauschalbesteuerung von Sachzuwendungen)
- Besteuerung von Expatriates
- Besteuerung der (betrieblichen) Altersvorsorge
- Entsendung von Mitarbeitern
- Reisekosten
- Mobile Working
- Lohnsteuerliche Fragen rund um Corona
Steuerrecht
Aktuelle Themen
- Anzeigepflichten für Steuergestaltungen
- Dokumentation von Verrechnungspreisen
- Gewerbesteuer bei Auslandsbanken
- Elektronische Rechnung (VAT)
- Umsatzsteuer auf Börsenhandelsleistungen
- Umsatzsteuer bei der Vermögensverwaltung
- Organschaft (USt)
- Bankenschlüssel (Vorsteuer)
- Meldeanforderungen für Zahlungsdienstleister (Zentrales elektronisches Zahlungsinformationssystem CESOP, USt)
- Hinzurechnungsbesteuerung (AStG)
- Globale Mindestbesteuerung
- Abgeltungsteuer und Kirchensteuer auf Kapitalerträge
- FASTER, MiKaDiv (elektronische Steuerbescheinigung) und TRACE
- Erstattung der KESt nach § 50c EStG (DIP.KaFE)
- Verlustverrechnungsbeschränkungen (EStG)
- Steueroasen-Abwehrgesetz
- Besteuerung von Kryptovermögenswerten
- Grundsätze zur ordnungsmäßigen Führung und Aufbewahrung von Büchern, Aufzeichnungen und Unterlagen in elektronischer Form sowie zum Datenzugriff (GoBD)
- Tax Compliance