Arbeitsgruppen

Investmentrecht

Aktuelle Themen

• Verwaltungspraxis zum Kapitalanlagegesetzbuch (KAGB)
• Marktzugang für ausländische Fonds
• AIFM-Richtlinie, Level 2-VO
• EU-Pass für Verwaltungsgesellschaften (Management Company Passport)
• Umsetzung/Überarbeitung der OGAW-Richtlinie (OGAW V, VI)
• Vergütungspolitik (ESMA-Guidelines)

Compliance im Wertpapierhandel

Aktuelle Themen

• Umsetzung der MiFID II
• Wohlverhaltensregeln und Organisationspflichten nach WpHG (Mindestanforderungen an Compliance)
• Regulierung der Anlageberatung
• Produktinformationsblätter

Datenschutz in Recht und Praxis

Aktuelle Themen

• Datenschutzgrundverordnung (DSGVO)
• BDSG-neu
• Internationaler Datentransfer
• Erfahrungsaustausch unter Auslandsbanken

Marktzugang für Global Custodians
Recht der Verwahrstelle

Aktuelle Themen

• AIFMD Review
• Musterverträge
• Verwahrstellenrundschreiben
• OGAW V/VI-Richtlinie
• DLT/Krypto-Assets

Kapitalmarkt und Kapitalmarktaufsicht

Aktuelle Themen

• Richtlinie über Märkte in Finanzinstrumenten (MiFID II)
• Marktmissbrauchsverordnung
• Produktinterventionen der BaFin
• Stimmrechtsmitteilungen
• European Markets Infrastructure Regulation (EMIR)
• Packaged Retail Investment Products Regulation (PRIPS)/PRIIPs

Mindestanforderungen an das Risikomanagement

Aktuelle Themen

• Umsetzung der MaRisk-Novelle
• Anforderungen an Auslagerungen
• Risikotragfähigkeit und Risikocontrolling
• Compliance-Funktion
• ICAAP/SREP

Arbeitsrecht
Personalmanagement

Aktuelle Themen

• Vergütungssysteme
• Internationaler Mitarbeitereinsatz
• Aktuelle Entwicklungen im Arbeitsrecht

Bankenaufsichtsrecht
Vertragsrecht

Aktuelle Themen

• EU-Bankenregulierung (CRR II, CRD V, BRRD, SSM, …)
• Großkredite/Upstream loans
• Umsetzung und Reform von Basel III/Basel IV
• Einlagensicherung
• Grenzüberschreitender Marktzugang

Aufsichtsrecht der Wertpapierinstitute

Aktuelle Themen

• Umsetzung von IFD und IFR
• Anwendungsfragen des Wertpapierinstitutsgesetz (WpIG)
• Governance, MaRisk und Compliance
• Meldewesen für Wertpapierinstitute

Regulatorisches und statistisches Meldewesen
Offenlegungspflichten
Anforderungen an die Interne Revision
Betriebsorganisation

Aktuelle Themen

• CRR-Meldewesen gemäß ITS on Reporting
• Meldung von Finanzinformationen an die EZB (SSM-FINREP)
• Modernisierung des nationalen Meldewesens (KWG, GroMiKV, FinaRisikoV)
• Meldewesen zur Wohnimmobilienfinanzierung
• Statistische Meldeanforderungen der Bundesbank (u. a. AnaCredit)
• AWV-Meldewesen
• Aufsichtsrechtliche Anzeigepflichten (CRR/KWG)
• Aufsichtsrechtliche Offenlegungsanforderungen (Säule III)
• Erhebungsverfahren zur Bankenabgabe
• Nachhaltigkeitsbezogene Offenlegungspflichten im Finanzdienstleistungssektor

Umsetzungsanforderungen

Aktuelle Themen

• Common Reporting Standard (CRS)
• Finanzkonteninformationsaustauschgesetz (FKAustG)
• FATCA-Abkommen (IGA) Deutschland – USA
• FATCA-USA-Umsetzungsverordnung
• Anwendungsschreiben zum internationalen Informa­tions­­austausch
• AIA-Ansprechpartner

Geldwäschebekämpfung in Recht und Praxis

Aktuelle Themen

• Entwürfe für eine EU-Geldwäscheverordnung und für eine 6. EU-Geldwäscherichtlinie
• Novelle der EU-Geldtransfer-Verordnung
• Auslegungs- und Anwendungshinweise der BaFin zum GwG: Allgemeiner Teil (AuA AT) und Besonderer Teil: Kreditinstitute (AuA BT).
• Risikofaktoren-Leitlinien der EBA
• Erfahrungsaustausch unter Auslandsbanken und ausländischen Finanzinstituten
• Einhaltung von Finanzsanktionen und Umgang mit Embargovorschriften
• Betrugsbekämpfung (§ 25h KWG)

Regulatorische Anforderungen an die IT-Infrastruktur bei Banken
IT- und Informationssicherheit

Aktuelle Themen

• IT-Sicherheitsgesetz/BSI-Gesetz
• Entwurf für eine EU-Verordnung zur IT-Sicherheit in Finanzinstituten (DORA)
• EU-Richtlinie zur Netz- und Informationssicherheit (NIS)
• Bankenaufsichtliche Anforderungen an die IT (BAIT)
• IKT-Leitlinien der EBA
• LSI IT/ICT SREP
• Cybersicherheitsstrategie – Schutz kritischer Infra­strukturen (UP KRITIS)

Rechnungslegung

Aktuelle Themen

• Rechnungslegung und Bilanzierung bei Auslandsbanken nach HGB/RechKredV
• Rechnungslegungsanforderungen im Konzern: IAS/IFRS
• Auswirkungen von IFRS 9 und regulatorische Wechselwirkungen
• Handelsrechtliche Offenlegung und externe Bericht­erstattung

Abwicklung des Zahlungsverkehrs mit dem In- und Ausland
Fragen zum grenzüberschreitenden Zahlungs­verkehr

Aktuelle Themen

• Umsetzung der zweiten Zahlungsdienstrichtlinie
  (PSD II)
• Target2/Target2Securities (T2S)-Konsolidierung
• SEPA und EU-Gebührenverordnung für grenz­überschreitende Zahlungen
• Statistiken im Zahlungsverkehr
• Nationale Zahlungsverkehrsabkommen

Investmentsteuerrecht
Prüfung der steuerlichen Unterlagen von Auslands­fonds durch das Bundeszentralamt für Steuern (BZSt)

Aktuelle Themen

• Novellierung des InvStG (2018)
• Zahl- und Verwahrstellen im Rahmen der Fonds­besteuerung
• (grenzüberschreitende) Verschmelzung von Auslands­fonds
• Ertragsausgleich
• Fonds unter der Abgeltungsteuer
• Umsatzsteuerliche Behandlung der Fondsverwaltung, (Unter-)Vermittlung und Auslagerung
• Abkommensberechtigung von Fonds
• AIFM-Richtlinie: Steuerliche Behandlung von AIF
• Steuerrückerstattung (BZSt)
• AStG

Lohnsteuerrecht (EStG)
Aktuelle Fragen der Lohnsteuerprüfungen bei aus­ländischen Instituten

Aktuelle Themen

• § 37b EStG (Pauschalbesteuerung von Sachzuwen­dungen)
• Besteuerung von Expatriates
• Besteuerung der (betrieblichen) Altersvorsorge
• Entsendung von Mitarbeitern
• Reisekosten
• Mobile Working
• Lohnsteuerliche Fragen rund um Corona

Steuerrecht

Aktuelle Themen

• Anzeigepflichten für Steuergestaltungen
• Dokumentation von Verrechnungspreisen
• Gewerbesteuer bei Auslandsbanken
• Elektronische Rechnung (VAT)
• Umsatzsteuer auf Börsenhandelsleistungen
• Umsatzsteuer bei der Vermögensverwaltung
• Organschaft (USt)
• Bankenschlüssel (Vorsteuer)
• Meldeanforderungen für Zahlungsdienstleister (Zentrales elektronisches Zahlungsinformationssystem CESOP, USt)
• Hinzurechnungsbesteuerung (AStG)
• Globale Mindestbesteuerung
• Abgeltungssteuer und Kirchensteuer auf Kapitalerträge
• MiKaDiv (elektronische Steuerbescheinigung) und TRACE
• Erstattung der KESt nach § 50c EStG
• Verlustverrechnungsbeschränkungen (EStG)
• Steueroasen-Abwehrgesetz
• Besteuerung von Kryptovermögenswerten
• Grundsätze zur ordnungsmäßigen Führung und Aufbewahrung von Büchern, Aufzeichnungen und Unterlagen in elektronischer Form sowie zum Datenzugriff (GoBD)
• Tax Compliance